対象：2025年分（令和7年分）配布：2026年1月頃
この記事の目的：動画を見る時間がない人が「損しない」ための最短ルートだけを提示します。
源泉徴収票は“年末調整の答え合わせ”です。2025年分は制度変更により、控除が反映されていない＝所得税を払い過ぎになりやすい局面があります。
※個別事情（複数就業・副業・扶養判定など）は会社の年末調整担当または税務専門家に確認してください。
目次（読む順番はこの通り）
- 0. まずはこれ：3分チェック手順（結論だけ）
- 1. 最重要チェック3点（見る場所とOK/NG判定）
- 2. よくある“やらかし”パターン（ここで損する）
- 3. 間違いに気づいたら：回収手順（期限付き）
- 参考リンク（公式）
0. まずはこれ：3分チェック手順（結論だけ）
やることは3つ。“該当する人だけ”見ればOKです。
- 配偶者がいる → 源泉徴収票の「控除対象配偶者」系の欄が空欄でないか確認
- 扶養に入れている家族がいる → 「控除対象扶養親族等の数」が実態と一致しているか確認
- 19〜22歳相当（19歳以上23歳未満）の子等がいて、条件に該当しそう → 「特定親族特別控除の額」が記載されているか確認
※「特定親族特別控除」は2025年分以後に関係する新設の控除です（最大63万円など）。該当し得るなら、ここを空欄のまま放置しないのが肝です。 [oai_citation:0‡国税庁](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1177.htm?utm_source=chatgpt.com)
1. 最重要チェック3点（見る場所とOK/NG判定）
チェック① 配偶者控除／配偶者特別控除：反映されているか
- 見る場所：源泉徴収票の左上周辺（「控除対象配偶者の有無」等の欄）
- OK：該当するのに、丸/区分の表示や金額の記載がある
- NG疑い：該当するはずなのに空欄、または金額欄が空
※複数就業などで表示が通常と異なるケースがあります。疑わしい場合は「年末調整で提出した申告書の控え」と突合してください。
チェック② 扶養親族：人数が実態と一致しているか
- 見る場所：源泉徴収票の上部中央（「控除対象扶養親族等の数」）
- OK：人数と、該当区分（特定・老人・同居老親等・その他など）が実態と一致
- NG疑い：人数ズレ／区分ズレ（同居の“内数”を合算してしまう等）
ここがズレると、控除が“乗ってない”可能性が出ます。人間の記入ミスはゼロになりません。機械は慈悲を持ちません。
チェック③ 特定親族特別控除：金額が記載されているか（新設欄）
- 対象の目安：生計を一にする親族で、年齢19歳以上23歳未満かつ所得条件に該当し得る人がいる場合（大学生かどうかは本質ではありません） [oai_citation:1‡国税庁](https://www.nta.go.jp/users/gensen/2025kiso/index.htm?utm_source=chatgpt.com)
- 見る場所：源泉徴収票の「特定親族特別控除の額」欄
- OK：控除した額が数字で入っている
- NG疑い：該当しそうなのに空欄
国税庁の記載要領でも、該当者は「特定親族特別控除申告書」に基づき、源泉徴収票に控除額を記載する旨が明記されています。 [oai_citation:2‡国税庁](https://www.nta.go.jp/publication/pamph/hotei/tebikihtml/2-2-13.htm?utm_source=chatgpt.com)
超短縮：判定表（迷ったらこれだけ）
| あなたの状況 | 見るべき欄 | 空欄なら何を疑う？ |
|---|---|---|
| 配偶者控除/配偶者特別控除を受けるはず | 「控除対象配偶者」周辺 | 年末調整の申告漏れ／入力漏れ |
| 扶養に入れている家族がいる | 「控除対象扶養親族等の数」 | 人数・区分の記入ミス（内数合算など） |
| 19〜22歳相当の子等がいて条件に当たりそう | 「特定親族特別控除の額」 | 新設控除の申告漏れ（申告書未提出など） |
2. よくある“やらかし”パターン（ここで損する）
- 「去年も同じ家族構成だから自動で反映」 → 年末調整は原則、提出書類に基づいて処理されます。人の手が入る以上、ミスは起きます。
- 特定親族特別控除を“知らずに”スルー → 2025年分以後の制度で、申告書の提出が必要と明記されています。 [oai_citation:3‡国税庁](https://www.nta.go.jp/users/gensen/2025kiso/index.htm?utm_source=chatgpt.com)
- 「源泉徴収票は保管するだけ」 → まず“検算”。次に、確定申告の土台にもなります（医療費控除など）。
3. 間違いに気づいたら：回収手順（期限付き）
優先順位：会社で直す → ダメなら確定申告
ステップ1：会社（給与・年末調整担当）に修正相談
- 会社は法定調書を翌年1月31日までに提出する運用が基本です（源泉徴収票関連の期限として国税庁が案内）。 [oai_citation:4‡国税庁](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/hotei/7411.htm?utm_source=chatgpt.com)
- ただし社内締切はもっと早いことが多いので、源泉徴収票を受け取ったら即日で動くのが合理的です。
ステップ2：会社で対応できない／間に合わないなら確定申告
- 令和7年分（2025年分）の相談・受付期間は、国税庁案内で令和8年2月16日（月）〜3月16日（月）です。 [oai_citation:5‡国税庁](https://www.nta.go.jp/information/other/data/r07/kakushin_kaijo/index.htm?utm_source=chatgpt.com)
- 源泉徴収票は確定申告で必要になることが多いので、紛失は厳禁です。
参考リンク（公式）
- 国税庁：特定親族特別控除（制度概要・控除額表）
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1177.htm [oai_citation:6‡国税庁](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1177.htm?utm_source=chatgpt.com) - 国税庁：所得税の基礎控除見直し等（特定親族特別控除の申告書提出が必要である旨）
https://www.nta.go.jp/users/gensen/2025kiso/index.htm [oai_citation:7‡国税庁](https://www.nta.go.jp/users/gensen/2025kiso/index.htm?utm_source=chatgpt.com) - 国税庁：源泉徴収票の「特定親族特別控除の額」欄の記載要領
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/hotei/tebikihtml/2-2-13.htm [oai_citation:8‡国税庁](https://www.nta.go.jp/publication/pamph/hotei/tebikihtml/2-2-13.htm?utm_source=chatgpt.com) - 国税庁：令和7年分確定申告期（受付期間 令和8年2月16日〜3月16日）
https://www.nta.go.jp/information/other/data/r07/kakushin_kaijo/index.htm [oai_citation:9‡国税庁](https://www.nta.go.jp/information/other/data/r07/kakushin_kaijo/index.htm?utm_source=chatgpt.com) - 国税庁：源泉徴収票（法定調書）の提出期限（翌年1月31日まで等）
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/hotei/7411.htm [oai_citation:10‡国税庁](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/hotei/7411.htm?utm_source=chatgpt.com) - 年末調整のしかた（令和7年分）PDF（特定親族特別控除の記載に触れる）
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/gensen/nencho2025/pdf/nencho_all.pdf [oai_citation:11‡国税庁](https://www.nta.go.jp/publication/pamph/gensen/nencho2025/pdf/nencho_all.pdf?utm_source=chatgpt.com)
補助：動画（時間がある人向け）
この記事は“動画を見ない前提”で完結するように作っています。追加で確認したい場合のみどうぞ。
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